DETERMINACIÓN DEL RIESGO DE UNA INCORRECTA EVALUACIÓN DEL ENTORNO ECONÓMICO EN EL ANÁLISIS CREDITICIO DE UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA EN ECUADORJeniffer Denisse Bonilla Bermeo

Abstract

La relevancia que posee la evaluación crediticia en las Instituciones Financieras al momen- to de decidir si otorgar un crédito a un cliente, ha permitido que a lo largo de los años se desarrollen y apliquen diversos métodos de calificación. Hace algunos años, los métodos de medición de riesgo crediticio eran muy básicos, buscando reducir la probabilidad de incum- plimiento, a través de restricciones en el monto que la institución bancaria se encontraba dispuesta a otorgar en calidad de crédito (García, 2005). Sin embargo, en los últimos tiem- pos, cambios en el entorno económico, globalización, entre otros factores, han generado que los métodos comúnmente utilizados por las instituciones financieras para determinar el riesgo de crédito, queden obsoletos al no incorporar dichos aspectos extrínsecos en su evaluación (Samaniego Medina, 2008). Con estos antecedentes, el objetivo del documento, es determinar el riesgo que puede gene- rar una incorrecta evaluación del entorno económico como parte del proceso de evaluación crediticia previo al otorgamiento de un crédito, dentro en una Institución Financiera. El Banco de estudio emplea el Modelo Experto, mismo que fue establecido mediante reso- lución JB-2011-2089 de la Superintendencia de Bancos del Ecuador, para aquellas institu- ciones financieras que no cuenten con un método de calificación propio. El Modelo Experto evalúa 3 aspectos: Capacidad de pago y situación financiera del deudor, Comportamiento de Pago y Riesgo del Entorno Económico. Para éste último factor, el modelo no establece directrices claras de calificación, por lo que el Banco actualmente le asigna todo el puntaje que posee dicho criterio, a sus potenciales clientes.